هذه القصة جزء من الضرائب 2023، تغطية CNET لأفضل البرامج الضريبية والنصائح الضريبية وكل شيء آخر تحتاجه لتقديم الإقرار وتتبع استرداد أموالك.
دعنا نقول فقط أن عام 2022 لم يكن أفضل عام للعملات المشفرة.
بيتكوين، العملة المشفرة الأكثر شهرة ، تعرضت لهزيمة في العام الماضي ، حيث تراجعت أكثر من 60 ٪ ، مع تكبد العديد من العملات البديلة خسائر مماثلة. على الرغم من أن النافذة الزمنية لتوثيق خسائر العملة المشفرة للسنة الضريبية 2022 قد انتهت الآن ، فإن معرفة بعض الحيل الضريبية للعملات المشفرة يمكن أن تساعدك في توفير المال إذا كنت تخطط لمواصلة الاستثمار في العملات الرقمية أو الأسهم أو الأوراق المالية الأخرى في السنوات القادمة.
تتيح لك إحدى التقنيات ، المعروفة باسم حصاد الخسائر الضريبية ، المطالبة بخسائر رأس المال التي تكبدتها من العملات المشفرة أو الاستثمارات أو الممتلكات على ضرائبك ، من أجل تعويض الضرائب المستحقة على مكاسب السنوات المقبلة. عندما يتم توثيقها بشكل صحيح ، يمكن للخسائر الرأسمالية أن تعوض أي دخل من مكاسب رأس المال حصلت عليه في نفس العام ، بالإضافة إلى ما يصل إلى 3000 دولار من الدخل الخاضع للضريبة لتلك السنة. إذا تجاوز إجمالي خسائرك 3000 دولار ، فيمكنك ترحيل الرصيد المتبقي إلى الإقرارات الضريبية للسنوات المقبلة. نحن نحب هذا لأنه يمكن أن يساعد في خفض دخلك الخاضع للضريبة ، وربما فاتورتك الضريبية.
حصاد الخسارة الضريبية له محاذير. يمكنك فقط المطالبة بخسائر رأس المال من العملة المشفرة بمجرد “تحقيق” الخسارة ، أي بمجرد بيع عملاتك المعدنية. يختلف معدل الضريبة أيضًا ، اعتمادًا على ما إذا كنت قد احتفظت بعملة لأكثر من عام أم لا. ومع ذلك ، مع تقديم العام الماضي نصيبها العادل من فضائح الصناعة، قد يرغب العديد من المستثمرين الذين يتكبدون خسائر كبيرة فقط في بيع ممتلكاتهم والمضي قدمًا. إذا قمت بذلك ، فاعلم أنه يمكنك “جني” خسائرك وتوفير بعض المال على الضرائب لسنوات قادمة.
إليك المزيد حول كيفية عمل حصاد الخسارة الضريبية لمستثمري العملات المشفرة ، جنبًا إلى جنب مع ما يقول الخبراء المعتمدون أنه يجب أن تضعه في اعتبارك.
اقرأ أكثر: أفضل برامج ضرائب التشفير
كيف تصنف مصلحة الضرائب الأمريكية عملاتك المشفرة وتفرض ضرائب عليها
قال رايان لوسي ، المحاسب العام المعتمد ونائب الرئيس التنفيذي في PIASCIK ، وهي شركة محاسبة ، إن IRS يفسر العملة المشفرة على أنها ملكية وليست أمانًا. “في عام 2014 والإخطارات اللاحقة ، صرحت مصلحة الضرائب الأمريكية صراحةً بعدم التعامل [crypto] وقال لوسي “كضمان ، ولكن كممتلكات”.
عندما تبيع عقارًا أو أصلًا بأكثر مما دفعته ، فإن الفرق يسمى مكاسب رأس المال ، ويخضع لضريبة أرباح رأس المال. يختلف معدل الضريبة هذا ، اعتمادًا على المدة التي احتفظت فيها بالأصل. إذا احتفظت بالأصل لمدة عام أو أقل ، فسيكون ذلك مكسبًا قصير الأجل ، وستخضع للضريبة مثل معدل ضريبة الدخل الخاص بك.
أقل من 10275 دولارًا |
10٪ |
10276 دولارًا أمريكيًا إلى 41775 دولارًا أمريكيًا |
12٪ |
41776 دولارًا أمريكيًا إلى 89.075 دولارًا أمريكيًا |
22٪ |
89.076 دولارًا أمريكيًا إلى 1705050 دولارًا أمريكيًا |
24٪ |
170،051 دولارًا أمريكيًا إلى 215،950 دولارًا أمريكيًا |
32٪ |
215،951 دولار إلى 539،900 دولار |
35٪ |
أكثر من 539900 دولار |
37٪ |
المصدر: IRS
في المقابل ، إذا احتفظت بأصولك لأكثر من عام ، فإن مصلحة الضرائب الأمريكية تسمي هذا الربح على المدى الطويل ، وستفرض عليك ضريبة بواحد من ثلاثة معدلات للسنة الضريبية 2022.
- إذا كان دخلك الخاضع للضريبة 41675 دولارًا أو أقل ، فإن معدل ضريبة أرباح رأس المال الخاص بك هو 0٪.
- إذا كان دخلك الخاضع للضريبة يتراوح بين 41،676 دولارًا أمريكيًا و 459،750 دولارًا أمريكيًا ، فإن المعدل هو 15٪.
- إذا كان دخلك الخاضع للضريبة أكثر من 459750 دولارًا ، فإن المعدل هو 20٪.
يسرد IRS استثناءات معينة تكون فيها المعدلات أعلى ، ولكن لا ينطبق أي منها حاليًا على العملة المشفرة.
ثم هناك خسائر في رأس المال. إذا كنت تبيع أصلًا بأقل مما دفعته مقابل ذلك ، فإنها تعتبر خسارة رأس المال. من المحتمل أن يتعرض الكثير من الأشخاص الذين احتفظوا بعملة البيتكوين منذ أوائل العام الماضي لخسارة كبيرة في رأس المال في الوقت الحالي. عندما تبيع عملتك المشفرة بخسارة ، يمكن استخدامها لتعويض مكاسب رأس المال الأخرى في السنة الضريبية الحالية ، وربما في السنوات المقبلة أيضًا. إذا كانت خسائر رأس المال الخاصة بك أكبر من مكاسبك ، فيمكن بعد ذلك خصم ما يصل إلى 3000 دولار من دخلك الخاضع للضريبة (1500 دولار إذا كنت متزوجًا ، فقم بتقديم ملف منفصل). بالإضافة إلى ذلك ، يمكن ترحيل أي خسائر غير مطبقة بعد ذلك وتطبيقها على الإقرار الضريبي للسنة المقبلة.
معي حتى الآن؟ عندما تدرك خسارة ، يمكن أن تمنحك إعفاء ضريبيًا. هذا هو حصاد الخسائر الضريبية باختصار ، وبعض المستثمرين يفعلون ذلك بشكل استراتيجي لحماية مكاسبهم المستقبلية.
هل يمكنك بيع العملات ، والمطالبة بالخسارة ، ثم شرائها مرة أخرى؟
من الناحية الفنية ، نعم. هذه إحدى ميزات تصنيف IRS للعملات المشفرة كملكية وليس كمخزون.
تنص قاعدة بيع غسيل IRS على أنه إذا قام المستثمرون ببيع ورقة مالية بخسارة ، ثم قاموا بشراء ورقة مالية “متطابقة إلى حد كبير” في غضون 30 يومًا من المبيعات ، فلا يمكنهم المطالبة بهذه الخسائر كخسائر رأسمالية على ضرائبهم. فكر في هذا على أنه طريقة مصلحة الضرائب الأمريكية في تثبيط أطنان من المعاملات (وتقلبات السوق اللاحقة) من الأشخاص الذين يحاولون التلاعب بعملية حصاد الخسارة الضريبية.
ومع ذلك ، لا تخضع العملات المشفرة لقاعدة بيع الغسيل اعتبارًا من كتابة هذه السطور. قال لوسي: “إذا تم توسيع تعريفهم لاحقًا من قبل الكونجرس ، فلا بأس بذلك ، ولكن حتى ذلك الحين ، لا يعتبر التشفير أمانًا”. تذكر أنه لا يمكنك المطالبة بخسارة رأس المال حتى تتحقق ؛ إذا كنت تتنقل حاليًا في تراجع العملة المشفرة ، فإن بيع عملاتك المعدنية ثم إعادة شرائها في وقت لاحق أمر مقيد تقنيًا في الوقت الحالي ، وسيتيح لك إدراك الخسارة لأغراض ضريبية.
قال كريستيان ريفيرا ، CPA ومؤسس The Ecommerce Accountants ، وهي شركة محاسبة ، إن هذه التقنية قيمة بما يكفي لأن بعض شركات برامج العملات المشفرة تقدم طريقة لأتمتة حصاد الخسائر الضريبية. “ما يفعله بعض المستثمرين هو استخدام أدوات برمجية مثل TaxBit لتتبع ما يسمى الأساس الخاص بك في استثماراتك. هذه هي مكاسبك أو خسائرك المحققة. إذا كنت قد حققت مكاسب ، ولكن لديك أيضًا خسائر لم تتحقق بعد ، [the software can] قال ريفيرا: “ابدأ تلك الصفقات حتى تستفيد من الخسائر وتجنب الوقوع في وضع ضريبي ضخم”.
استشر أخصائي ضرائب إذا كنت تخطط لتنفيذ استراتيجية حصاد ضرائب على أساس منتظم.
كيفية المطالبة بخسائر العملات المشفرة على ضرائبك
عندما تطالب بخسائر العملة المشفرة ، ستحتاج أولاً إلى توثيق ما إذا كانت خسائر قصيرة الأجل أو طويلة الأجل في النموذج 8949. سيكون نوع الخسارة مهمًا إذا كان لديك أيضًا مكاسب رأسمالية في نفس السنة الضريبية ، كما قال إريك برونينكانت ، CPA ورئيس الضرائب في Betterment ، شركة استشارات مالية. قال برونينكانت: “إذا تجاوزت مكاسبك خسائرك ، فإن طبيعة خسارتك يمكن أن يكون لها تأثير على صافي الضريبة التي تدفعها”. بالإضافة إلى ذلك ، سيكون نوع الخسارة مهمًا إذا كنت تخطط لترحيل الخسارة إلى سنوات ضريبية مستقبلية.
ثم يتم تضمين النموذج 8949 في الجدول D الخاص بك ، والذي يحسب إجمالي مكاسب أو خسارة رأس المال الصافي. ستقوم بعد ذلك بإرفاق الجدول D بالنموذج 1040 الخاص بك. إذا كنت تستخدم تبادل عملة مشفرة ، فتأكد من التحقق ومعرفة ما إذا كانوا قد وزعوا نموذجًا لك ، مثل 1099-MISC ، بحيث يمكنك مطابقة الأرقام.
إذا كنت تستخدم برنامجًا ضريبيًا لتقديم ضرائبك هذا العام ، فاعلم أنك قد تحتاج إلى الدفع مقابل مستوى أعلى من الخدمة للإبلاغ عن نشاط العملة المشفرة.
اقرأ أكثر: أفضل برنامج ضريبي لعام 2023
حوّل خسائر التشفير إلى إعفاء ضريبي
تستمر العملة المشفرة في تحمل التدقيق التنظيمي والسوق المتقلب. تعرف على الأمور المهمة عندما يتعلق الأمر بالمطالبة بخسائر رأس المال وستكون مستعدًا بشكل أفضل لتوفير المال عند تقديم الضرائب.
المزيد من النصائح الضريبية
اكتشاف المزيد من موقع شبرون
اشترك للحصول على أحدث التدوينات المرسلة إلى بريدك الإلكتروني.